PROJECT APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI II
(MYOB)
PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA
Untuk memenuhi tugas kelompok Aplikasi
Komputer Akuntansi II
Dosen Pengampu : Ibu Qusdiah Nur Aziza,
M.Kom
Dibuat oleh Kelompok VII :
Annisaa Salmaa Nadara 63190338
Deamarsha Ramsihs 63190205
Okti Fitriani 63190282
Putri Amalia Yuniarti 63190249
Salman Maula 63190234
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSTITAS BINA SARANA INFORMATIKA
A. PEMBUATAN
DATA PERUSAHAAN BARU
Buatlah
database perusahaan baru dengan nama Yummy
Bakery yang merupakan unit usaha yang bergerak dalam bidang Penjualan Roti
dan Jasa Catering. Sebagian barang-barang disuplai oleh pemasok yang menggunakan mata uang asing dan
umumnya dibeli dengan sistem kredit dengan termin 2/10 n/30. Setelah dibeli
barang-barang tersebut dijual kembali kepada para pelanggannya dengan sistem
tunai maupun kredit dengan berbagai termin. Yummy Bakery sudah terdaftar menjadi PKP (Pengusaha Kena Pajak)
sehingga setiap transaksi penjualan yang dilakukan wajib memungut PPN (Pajak
Pertambahan Nilai) sebesar 10% dari nilai penjualan kepada setiap pelanggannya.
Pada
bulan Januari 2020 PT Yummy Bakery memutuskan untuk melakukan perubahan
pencatatan akuntansi perusahaan menggunakan ABSS Premier V.20 dengan konsep
multi currency.
Informasi
Perusahaan:
Company
Name : Yummy Bakery
Company
Address : Jl. Swadaya Raya No.5
Jakarta
Tel : 021 223343
Fax : 021 223344
Email
: yummy.bakery@gmail.com
Kebijakan Perusahaan
1. Periode
Pembukuan
a.
Periode
pembukuan yang digunakan Yummy Bakery dimulai pada tanggal 01 Januari 2020 dan
ditutup pada tanggal 31 Desember 2020. Jumlah bulan periode akuntansi Yummy
Bakery adalah 13 bulan. Periode thirteen (tiga belas) digunakan untuk proses
penyesuaian, sehingga kita bisa melihat laporan keuangan sebelum diaudit
(periode 1-12) dan laporan keuangan setelah diaudit (periode 1-13).
b.
List
akun yang digunakan Yummy Bakery menggunakan daftar akun yang telah disiapkan
oleh ABSS sesuai dengan jenis usahanya yaitu Bakery.
c.
Mata
Uang yang digunakan menggunakan tiga mata uang yaitu: rupiah, dollar, dan
singapore dollar.
d.
Format
tanggal yang digunakan adalah “dd/mm/yyyy”.
2.
Pembelian
a.
Setiap
pembelian kepada supplier yang sudah memiliki PKP (Pengusaha Kena Pajak) akan
dikenakan PPN (Pengusaha Kena Pajak) sebesar 10% dari nilai pembelian yang akan
dimasukan ke akun pajak masukan.
b.
Setiap
retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan juga akan
mengurangi nilai PPN (Pengusaha Kena Pajak) masukan sebesar 10%.
c.
Potongan
pembelian saat melakukan pembayaran untuk nilai PPN tidak diperhitungkan dan
dihitung sesuai dengan negosiasi terhadap supplier.
3.
Pengeluaran Kas
a.
Transaksi
pengeluaran di bawah Rp. 1.000.000,- dibayar menggunakan akun kas kecil.
b.
Transaksi
pengeluaran di atas Rp. 1.000.000,- dibayar menggunakan akun Cash berdasarkan
nama mata uang yang digunakan.
c.
Pengkodean
untuk Kas Keluar : KK-0001.
4.
Penjualan
a.
Setiap
penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (harga jual belum
termasuk pajak).
b.
Setiap
transaksi penjualan akan dikenakan PPN (Pengusaha Kena Pajak) sebesar 10 dari
nilai penjualan yang akan dimasukan ke akun pajak keluaran.
c.
Setiap
retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai PPN (Pengusaha Kena
Pajak) keluaran sebesar 10%.
d.
Potongan
penjualan saat penerimaan pembayaran untuk nilai PPN tidak diperhitungkan dan
dihitung sesuai dengan negosiasi terhadap pelanggan.
e.
Pengkodean
untuk Faktur Penjualan : FJ-Tanggal Bln-Nomor Urut transaksi.
5.
Penerimaan Kas
a.
Setiap
penerimaan kas akan segera mungkin disetorkan ke rekening Bank.
b.
Pengkodean
untuk Kas Masuk : KM-0001.
6. Persediaan Barang
a.
Sistem
pencatatan transaksi persediaan adalah perpetual.
b.
Setiap
akhir bulan dilakukan penyesuaian stok persediaan dengan stock on hand digudang
berdasarkan stock opname dan harga perolehan diakui berdasarkan metode FIFO.
7. Penyusunan Aktiva Tetap
a.
Metode
penyusutan aktiva tetap menggunakan metode garis lurus.
b.
Perhitungan
dan pencatatan untuk penyusunan aktiva tetap akan dilakukan setiap akhir bulan.
Langkah-langkah untuk membuat data
perusahaan berdasarkan data perusahaan diatas
sebagai berikut :
1.
Buka
Software ABSS Premier V.20 dengan mengklik ganda ikon ABSS V.20.
2.
Selanjutnya
tampil kotak dialog Welcome To ABSS
Premier. Untuk membuat data baru Pilih Create
a new company file.
3.
Selanjutnya
tampil kotak dialog New CompanyFile
Assistant dan klik Next pada bagian
Introduction.
4.
Isikan
data baru perusahaan pada kotak dialog New
CompanyFile Assistant bagian Company
Information. Setelah semua sudah terisi dengan data yang benar, klik tombol
Next untuk melanjutkan proses
selanjutnya.
Pengisian
data perusahaan pada kotak Dialog New Company File Assistant bagian Company
Information dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut:
Serial
Number : diisi 12 digit serial number
produk ABSS Premier
Company
Name : diisi dengan nama
perusahaan
Company
No :
diisi dengan izin dari nomor perusahaan
VAT
No : diisi dengan
nomor NPWP Perusahaan
Address
: diisi dengan
alamat perusahaan
Phone
Number : diisi dengan nomor telepon perusahaan
Fax
Number : diisi dengan nomor fax perusahaan
Email
Address : diisi dengan nama email perusahaan
5.
Pada
kotak Dialog New Company File Assistant bagian Accounting Information isikan data tahun pembukuan dan bulan
transaksi perusahaan. Data yang diinput tidak boleh SALAH, perhatikan pada
tampilan berikut ini. Kemudian jika sudah benar klik tombol Next untuk melanjutkan proses
selanjutnya.
Pengisian
data perusahaan pada kotak Dialog New Company File Asistant bagian Accounting
Information dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut:
Current
Financial Year : Isi dengan
tahun periode pembukuan transaksi, yaitu 2020.
Last
Month of Financial Year : Pilih dengan bulan untuk akhir periode pembukuan,
yaitu Desember.
Conversion
Month : Pilih dengan
bulan untuk awal periode pembukuan, yaitu Januari.
Number
of Accounting Periods : Pilih dengan bulan untuk jumlah bulan periode akuntansi
dalam
setahun, yaitu Thirteen.
6.
Pada
Please confirm your accounting
information akan menampilkan sebuah konfirmasi accouting year yang sudah
dibuat, pastikan bahwa tahun, bulan, dan periode akuntansi yang diisi sudah
benar, karena jika sudah sampai tahap conclusion
data periode yang sudah dibuat tidak dapat diubah kembali, dan Anda harus
mengulang dari proses awal lagi. Jika sudah merasa benar klik tombol Next untuk melanjutkan proses
selanjutnya.
7.
Pilih
option pertama yaitu “I would like to
start with one of the list provided by ABSS” pada kotak dialog New Company File Assistant bagian
Accounts List. Setelah itu, klik Next untuk melanjutkan proses selanjutnya.
Penjelasan
dari pilihan pada kotak dialog New
Company File Assistant bagian Accounts
List, yaitu:
a.
I
would like to start with one of the list provided by ABSS Berarti menggunakan
daftar akun yang telah disediakan oleh ABSS sesuai dengan jenis yang dipilih.
b.
I
would like to import a list of accounts provided by my accountant after I’m
done creating my company file Berarti menggunakan daftar akun dengan fasilitas
import akun, dengan memasukan data akun dari file lain.
c.
I
would like to build my own accounts list once I begin using ABSS Premier
Berarti daftar akun yang digunakan dengan cara membuat daftar akun sendiri
secara langsung.
8. Pada Select
your accounts list pilih type perusahaan yang sesuai dengan perusahaan,
kemudian pilih tombol Next.
Pengisian data perusahaan pada Select
your accounts list dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut:
Industry
Classification : Pilih jenis usaha yang sesuai dengan perusahaan, dalam
kasus perusahaan ini pilih Retail.
Type
of Business : Pilih tipe
perdagangan yang sesuai dengan perusahaan, dalam kasus perusahaan ini pilih Bakery.
9. Pada kotak Dialog New Company File Assistant
bagian Company File klik tombol Change untuk memilih tempat penyimpanan file
data perusahaan. Setelah itu, klik Next untuk melanjutkan proses selanjutnya.
10.
Setelah itu, akan tampil informasi Congratulation sebagai ucapan Selamat,
karena anda sebagai pemakai software ABSS Premier V.20 dan telah berhasil
membuat data akuntansi baru dengan ABSS Premier V.20. Kemudian Pada kotak
Dialog New Company File Assistant bagian Conculusion
klik tombol Command Centre untuk
melanjutkan proses selanjutnya.
Setup
Assistant : untuk menyelesaikan semua setup yang
diperlukan sebelum masuk ke jendela
utama (Command Centre) ABSS.
Command
Centre : untuk masuk ke jendela
utama ABSS, jika memilih opsi ini anda tetap dapat melakukan setup melalui
menu-menu yang ada.
11.
Setelah itu, akan tampil Menu utama ABSS Premier V.20 seperti Gambar V.11.
B. PENGATURAN
PREFERENCES
Beberapa
menu Preferences yang harus
diaktifkan :
|
System
Preferences |
Ceklis
untuk opsi “I Deal in Multiple Currencies [System-Wide]” |
|
Windows
Preferences |
Unceklis
untuk opsi “Automatically Check Spelling in Text Fields Before Recording
Transaction” |
|
Sales
Preferences |
Ceklis untuk opsi: “Warn for Duplicate
Invoices Numbers on Recorded Sales” |
|
Buat
termin 2/10 Net 30 untuk termin pembayaran transaksi penjualan. |
|
|
Purchases
Preferences |
Ceklis
untuk opsi: “Warn for Duplicate Purchase Orders Numbers on Recorded
Purchases” |
|
Security
Preferences |
Buat
user ID berdasarkan nama masing-masing |
C. PEMBUATAN
MATA UANG
Setelah
mengaktifkan fasilitas multi currencies,
secara otomatis telah dibuatkan salah satu mata standar internasional, yaitu United States Dollars [local] supaya
sesuai dengan kondisi di Indonesia maka kode dan nama mata uang tersebut harus
diganti menjadi rupiah. Berikut daftar mata uang yang perlu dibuat.
|
Currency Code |
Currency Name |
Exchange Rate |
Currency Symbol |
|
IDR
|
Rupiah
|
1,000000
|
Rp
|
|
USD
|
United
States Dollars |
15.000,000000
|
US$
|
|
SGD
|
Sin
Dollars |
10.000,000000
|
S$
|
D. PENGATURAN
DATA AKUN
Pengaturan data akun yang dilakukan pada modul Account
meliputi penghapusan akun, pengeditan akun, dan pembuatan akun.
1. Hapus
Akun yang Tidak digunakan
Pada
software ABSS Premier mengijinkan untuk menghapus data akun yang sudah tidak
digunakan lagi dalam laporan keuangan perusahaan tetapi tidak setiap kondisi
menghapus akun ini dimungkinkan. Adapun kondisi yang dimungkinkan adalah sudah
tidak ada lagi transaksi yang terkait dengan akun yang ingin dihapus dan
pastikan bahwa saldo rekening tersebut adalah nol. Berikut data akun-akun yang
perlu dihapus sebagai berikut:
|
Nomor akun |
Nama Akun |
|
1-1300 |
Payroll
Cheque Account |
2. Edit Data
Akun
Akun-akun yang sudah
disediakan perlu disesuaikan kembali dengan kebutuhan perusahaan agar bisa
sesuai saat proses pencatatan pada ABSS. Adapun akun-akun yang perlu diubah
sebagai berikut:
|
Data Akun lama |
Data Akun Baru |
|||
|
Nomor Akun |
Nama Akun |
Nomor Akun |
Nama Akun |
|
|
1 |
1-1110 |
General Cheque Account |
1-2110 |
Cash
(IDR) |
|
2 |
1-1200 |
Undeposited
Funds |
1-3170 |
Undeposited
Cheque |
|
3 |
1-2000 |
Trade
Debtors |
1-2200 |
Trade
Debtors (IDR) |
|
4 |
2-2000 |
Trade
Creditors |
2-2200 |
Trade
Creditors (IDR) |
3. Pembuatan
Data Akun Baru
Buat daftar akun untuk mata uang asing
dibawah ini:
|
Account # |
Account Name |
Type |
Header/Detail |
|
1-2120
|
Cash (USD) |
Bank |
Detail |
|
1-2130
|
Cash (SGD) |
Bank |
Detail |
|
1-2140 |
Bank MBC (IDR) |
Bank |
Detail |
|
1-2150
|
Bank (USD) |
Bank |
Detail |
|
1-2160
|
Bank (SGD) |
Bank |
Detail |
|
1-2210
|
Trade Debtors (USD)
|
Accounts Receivable
|
Detail |
|
1-2220
|
Trade Debtors (SGD)
|
Accounts Receivable
|
Detail |
|
2-2220
|
Trade Creditors
(USD) |
Account Payable |
Detail |
|
2-2230
|
Trade Creditors
(SGD) |
Account Payable |
Detail |
|
2-2340 |
VAT Clearing |
Other Liability |
Detail |
|
8-2000 |
Fores Gain (loss) |
Other Income |
Header |
|
8-2100 |
Realised Gain (Loss) Forex |
Other Income |
Detail |
|
8-2200 |
Unrealised Gain (Loss) Forex |
Other Income |
Detail |
E. PEMBUATAN
LINKED ACCOUNTS
Setelah
membuat data akun baru, ABSS telah menyediakan beberapa dari default account
list yang tidak dapat dihapus, tetapi dapat digantikan dengan nomor dan nama
akun yang lain. Hal itu dikarenakan akun tersebut telah terhubung dengan akun
dan form lain yang nantinya akun tersebut akan membuatkan jurnal otomatis yang
terjadi transaksi yang berkaitan dengan akun tersebut.
1.
Linked
Accounts Mata Uang IDR
F. PEMBUATAN
DATA PAJAK
Kode
pajak yang digunakan perusahaan Yummy Baakery adalah PPN. Adapun rincian data
pajak seperti pada tabel.
|
Tax Code |
Description |
Rate |
|
PPN
|
Pajak
Pertambahan Nilai |
10%
|
G. PEMBUATAN
DATA JOB
Jobs
oleh ABSS diartikan sebagai suatu bagian pekerjaan dalam perusahaan. Dengan
menggunakan fasilitas job ini, perusahaan dapat melihat dan menganalisa laba
atau rugi atas bagian pekerjaan tersebut. Berikut daftar jobs yang perlu dibuat
dapat dilihat pada tabel.
|
Job No |
Job Name |
|
P
|
Produk
|
|
J
|
Jasa
|
H. PEMBUATAN
CATEGORY
ABSS
menyediakan satu fasilitas tambahan lagi untuk bisa memisahkan laporan
perdevisi, cabang, atau perkategori. Category yang dimaksudkan disini nantinya
dapat melihat laporan laba rugi. Bisa melihat laporan neraca, laporan buku
besar, dan per kategori. Selain itu category bisa juga diklasifikasikan sebagai
departemen suatu perusahaan yang bersifat cost centre. Daftar category yang
perlu dibuat dapat dilihat pada tabel.
|
Categories ID |
Categories Name |
|
L
|
Local
|
|
O
|
Overseas
|
I.
PEMBUATAN PRICE LEVEL
Berikut
daftar price level yang perlu dibuat yang perlu dibuat dapat dilihat pada
tabel.
|
Price ID |
Price Name |
|
A
|
IDR
|
|
B
|
USD
|
|
C
|
SGD
|
J.
PEMBUATAN DATA PELANGGAN, PEMASOK, DAN
KARYAWAN
Ketika perusahaan
memasukkan daftar nama individu atau perusahaan dalam sebuah transaksi, maka
nama individu atau perusahaan tersebut secara otomatis akan terdaftar dalam
file kartu perusahaan.
Berikut ini adalah contoh data pelanggan, pemasok, dan
karyawan yang dimiliki oleh perusahaan YUMMY BAKERY, dapat dilihat pada tabel.
|
Card Type |
Name |
Card ID |
Address |
Currency |
|
Customer
|
PT
Indah |
C001 |
Jl.
Manggis No. 42, Jakarta Barat |
IDR |
|
Customer
|
CV
Liza |
C002 |
Perum
Permai Blok E No. 18, Tangerang |
USD |
|
Customer
|
Lucky Bakery |
C003 |
Jl.
LontarNo. 32, Jakarta Barat |
SGD |
|
Supplier
|
PT.
Global |
S001 |
Jl. M.
Khafi No. 20, Jakarta Selatan |
IDR |
|
Supplier
|
Populer Bakery |
S002 |
Jl.
Season Putih No. 63, Bogor |
USD |
|
Supplier
|
Giant
Solution |
S003 |
Jl.
Peta Barat No. 80, Jakarta Barat |
SGD |
|
Employee
|
Indra |
E001 |
Jl.
Ahmad Yani no. 56, Jakarta Barat |
IDR |
|
Employee
|
Hasna |
E002 |
Perum
Permai Blok C No. 7, Tangerang |
IDR |
K.
PENCATATAN SALDO AWAL AKUN
TRIAL
BALANCE
YUMMY
BAKERY
JANUARI
2020
|
Acc No |
Account Name |
Debit |
Credit |
|
1-2110 |
Cash (IDR) |
Rp 50.000.000 |
|
|
1-2120 |
Cash (USD) |
US$ 2.500 |
|
|
1-2121 |
Cash (USD) Exchange |
Rp 37.497.500 |
|
|
1-2130 |
Cash (SGD) |
S$ 1.000 |
|
|
1-2131 |
Cash (SGD) Exchange |
Rp 9.999.000 |
|
|
1-2140 |
Bank MBC (IDR) |
Rp 80.000.000 |
|
|
1-2150 |
Bank (USD) |
US$ 1.200 |
|
|
1-2151 |
Bank (USD) Exchange |
Rp 17.998.800 |
|
|
1-2160 |
Bank (SGD) |
S$ 5.000 |
|
|
1-2161 |
Bank (SGD) Exchange |
Rp 49.995.000 |
|
|
1-2200 |
Trade Debtors (IDR) |
Rp 17.000.000 |
|
|
1-2210 |
Trade Debtors (USD) |
US$ 900 |
|
|
1-2211 |
Trade Debtors (USD) Exchange |
Rp 13.499.100 |
|
|
1-2220 |
Trade Debtors (SGD) |
S$ 70 |
|
|
1-2221 |
Trade Debtors (SGD) Exchange |
Rp 699.930 |
|
|
1-2230 |
Equipment |
Rp 15.000.000 |
|
|
1-2231 |
Accumulated DEP of Equitment |
|
Rp 2.300.000 |
|
1-2332 |
Store Supplies |
Rp 5.000.000 |
|
|
1-2334 |
Inventory |
Rp 3.000.000 |
|
|
1-2335 |
Land (Tanah) |
Rp 130.996.180
|
|
|
1-2336 |
Accumulated DEP of Land |
|
Rp 80.000.000 |
|
1-2337 |
Motor Vehicle |
Rp 71.015.940 |
|
|
1-2338 |
Accumulated DEP of Motor Vehicle |
|
Rp 40.000.000 |
|
2-2200 |
Trade Creditor (IDR) |
|
Rp 60.000.000
|
|
2-2220 |
Trade Creditor (USD) |
|
S$ 1.500 |
|
2-2221 |
Trade Creditor (USD) Exchange |
|
Rp 22.498.500 |
|
2-2230 |
Trade Creditor (SGD) |
|
S$2.000 |
|
2-2231 |
Trade Creditor (SGD) Exchange |
|
Rp 19.998.000 |
|
3-1100 |
Owner/Sharehldr Capital |
Rp 25.000.000 |
|
|
3-1200 |
Owner/Sharehldr Drawing |
|
Rp 5.000.000 |
|
3-8000 |
Retained Earning |
|
Rp 491.912.120 |
L.
PENCATATAN SALDO PIUTANG
Merupakan alokasi total piutang yang telah
diinput di Account Opening Balance. Sehingga Total Nominal yang dialokasikan
harus sama dengan nominal saldo piutang di Account Opening Balance. Adapun data
saldo piutang YUMMY BAKERY yaitu:
|
Card Type |
Name |
No. Inv |
Tanggal |
Opening Balance |
Job |
Kategory |
|
Customer |
PT Indah(IDR) |
INV-01 |
27/12/2019 |
Rp 17.000.000 |
P |
O |
|
Customer |
CV Liza (USD) |
INV-02 |
30/12/2019 |
US$ 900 |
J |
L |
|
Customer |
Lucky Bakery (SGD) |
INV-03 |
28/12/2019 |
S$ 70 |
P |
O |
M.
PENCATATAN SALDO HUTANG
Merupakan alokasi total hutang yang telah
diinput di Account Opening Balance. Sehingga Total Nominal yang dialokasikan
harus sama dengan nominal saldo hutang di Account Opening Balance. Adapun data
saldo hutang yaitu:
|
Card Type |
Name |
No. Inv |
Tanggal |
Opening Balance |
Job |
Kategory |
|
Supplier |
PT. Global (IDR) |
INV-01 |
30/12/2019 |
Rp 60.000.000 |
J |
O |
|
Supplier |
Populer Bakery (USD) |
INV-02 |
29/12/2019 |
US$ 1.500 |
P |
L |
|
Supplier |
Giant
Solution (SGD) |
INV-03 |
30/12/2019 |
S$ 2.000 |
P |
L |
N.
PENCATATAN PPERSEDIAAN BARANG
Merupakan alokasi total Persediaan yang telah
diinput di Account Opening Balance. Oleh karena itu total nominal yang dialokasikan
harus sama dengan nominal Persediaan di Account Opening Balance. Adapun data
persediaan barang yaitu:
1.
Setup
Item List
|
R01 |
R02 |
R03 |
R04 |
|
|
Name |
Roti Keju |
Roti Coklat |
Kue Coklat |
Kue Selai Nanas |
|
I Buy This Item |
5-2000 Purchase |
5-2000 Purchase |
5-2000 Purchase |
5-2000 Purchase |
|
I Sell This Item |
4-500 Freight
Collacted |
4-500 Freight
Collacted |
4-500 Freight
Collacted |
4-500 Freight
Collacted |
|
I Inventory This Item |
1-1220 Inventory |
1-1220 Inventory |
1-1220 Inventory |
1-1220 Inventory |
|
Selling Price |
Rp 17.000 US$ 1,2 S$ 1,7 |
Rp.15.000 US$ 1,1 S$ 1,6 |
Rp.19.000 US$ 1,3 S$ 1,9 |
Rp.22.000 US$ 1,5 S$ 2,2 |
|
Tax Code When Bought/Sold |
N-T |
N-T |
N-T |
N-T |
|
Unit |
Pcs |
Pcs |
Pcs |
- |
2.
Opening
Balace untuk Persediaan
|
Item No |
Item Name |
Qty |
Unit Cost |
Account |
|
R01 |
Roti Keju |
60 |
Rp 15.000 |
1-2334 |
|
R02 |
Roti Coklat |
60 |
Rp 13.000 |
1-2334 |
|
R03 |
Kue Coklat |
30 |
Rp 16.000 |
1-2334 |
|
R04 |
Kue Selai Nanas |
40 |
Rp 21.000 |
1-2334 |
O.
Transaksi Yang Terjadi selama bulan Januari
2020
1. Transaksi
Pembelian Tunai (Mata Uang USD)
Tanggal 03 Januari 2020
perusahaan membeli barang secara COD kepada PT Populer Bakery. Berikut adalah
daftar barang yang dibeli oleh Yummy Bakery:
[nomor Purchase#: FB030120],
[Job: P], [category: O], [Exclude 10% PPN]
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R04 |
Kue Selai Nanas |
6 |
US$ 1,2 |
US$ 7,2 |
|
Total |
US$ 7,2 |
||||
|
Total Pajak |
US$ 0,7 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
US$ 7,92 |
||||
2. Transaksi
Pembelian Tunai (Mata Uang IDR)
Tanggal 04 Januari 2020
perusahaan membeli barang secara COD kepada PT Global. Berikut adalah daftar
barang yang dibeli oleh Yummy Bakery:
[nomor Purchase#: FB040120],
[Job: P], [category: O], [Exclude 10% PPN]
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R02 |
Roti Coklat |
9 |
Rp 11.000 |
Rp 99.000 |
|
Total |
Rp 99.000 |
||||
|
Total Pajak |
Rp 9.900 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
Rp 108.900 |
||||
3. Transaksi
Pembelian Kredit (Mata Uang IDR)
Tanggal 05 Januari 2020
perusahaan membeli barang secara kredit dengan termin 2/10 n/30
kepada PT Global. Berikut ini
adalah daftar barang yang dibeli oleh Yummy Bakery:
[nomor Purchase#: FB050120],
[Job: P], [kategori: L], [Exlude 10% PPN].
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R01 |
Roti Keju |
20 |
Rp 13.000 |
Rp 260.000 |
|
Total |
Rp 260.000 |
||||
|
Total Pajak |
Rp 26.000 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
Rp 286.000 |
||||
4. Transaksi
Pembelian Kredit (Mata Uang SDG)
Tanggal 06 Januari 2020
perusahaan membeli barang secara kredit dengan termin 2/10 n/30
kepada PT Giant Solution. Berikut
ini adalah daftar barang yang dibeli oleh Yummy Bakery: [nomor Purchase#:
FB060120], [Job: P], [kategori: L], [Exlude 10% PPN].
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R03 |
Kue Coklat |
15 |
S$ 1,15 |
S$ 17,25 |
|
Total |
S$ 17,25 |
||||
|
Total Pajak |
S$ 1,73 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
S$ 18,98 |
||||
5.
Transaksi purchase untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits)
Pada tanggal 7 Januari 2020 dengan nomor purchase FB070120
perusahaan melakukan pengembalian barang dengan mata uang rupiah kepada PT. Global Berdasarkan
nomor Purchase#: FB050120 pada tanggal 05 Januari 2020. Rinciannya sebagai
berikut: [Job: P], [kategori: L], [Exlude 10% PPN]
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R01 |
Roti Keju |
2 |
Rp 13.000 |
Rp 26.000 |
|
Total |
Rp 26.000 |
||||
|
Total Pajak |
Rp. 2.600 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
Rp 28.600 |
||||
6.
Transaksi Pelunasan hutang (mata uang IDR)
Pada tanggal 09 Januari 2020 perusahaan
Melakukan pelunasan hutang kepada PT gobal sebesar Rp 280.280 menggunakan Bank MBC (IDR).[Cheque No: BK100101).
7. Transaksi
Penjualan Tunai (Mata Uang US$)
CV Liza
memesan jasa catering sebesar US$ 100
menggunakan konsep COD. [Include 10% PPN], [Category : O], [Job : J]
|
YUMMY BAKERY
Faktur Penjualan No. :
FJ100120 Kpd : CV Liza Tgl :
10-01-2020
Term :
COD |
|||
|
No |
Nama |
Harga |
Total |
|
1 |
Jasa Catering |
US$ 100 |
US$ 100 |
|
Total |
US$ 100 |
||
|
Total Pajak |
- |
||
|
Total SetelahPajak |
US$ 100 |
||
8. Transaksi Penjualan Tunai (Mata Uang SDG)
Pada tanggal 11 Januari 2020 Lucky Bakery membeli roti secara tunai dengan Termin COD. Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh
Lucky Bakery:
[Exlude 10% PPN], [Job: P], [Category : O]
|
YUMMY BAKERY
Faktur Penjualan No. :
FJ110120
Kpd :
Lucky Bakery Tgl :
11-01-2020
Term : COD |
|||||
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R02 |
Roti Coklat |
15 |
S$ 1,6 |
S$ 24 |
|
Total |
S$ 24 |
||||
|
Total Pajak |
S$ 2,4 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
S$ 26,40 |
||||
9. Transaksi Penjualan Kredit (Mata Uang USD)
Pada tanggal 12 Januari 2020 CV. Liza membeli
roti secara
kredit dengan Termin Net 10th after EOM. Berikut adalah daftar barang yang
dibeli oleh CV. Liza: [Exlude 10% PPN], [Job: P], [Category : O]
|
YUMMY BAKERY
Faktur Penjualan No. :
FJ120120
Kpd :
CV. Liza Tgl :
12-01-2020
Term : Net 10th after EOM |
|||||
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R02 |
Roti Keju |
15 |
US$ 1,2 |
US$ 18 |
|
2 |
R03 |
Kue Coklat |
3 |
US$ 1,3 |
US$ 3,9 |
|
Total |
US$ 21,90 |
||||
|
Total Pajak |
US$ 2,19 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
US$ 24,09 |
||||
10. Transaksi
Penjualan Kredit (Mata Uang IDR)
Pada tanggal 15 Januari 2020 PT. Indah
membeli barang secara kredit dengan Termin 2/10 n/30. Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh
PT. Indah: [Exlude 10% PPN], [Job: P], [Category : O]
|
YUMMY BAKERY
Faktur Penjualan No. :
FJ150120
Kpd :
PT Indah Tgl :
15-01-2020
Term :
2/10 n/30 |
|||||
|
No |
Kode |
Nama |
Qty |
Harga |
Total |
|
1 |
R01 |
Roti Keju |
10 |
Rp 17.000 |
Rp 170.000 |
|
Total |
Rp 170.000 |
||||
|
Total Pajak |
Rp 17.000 |
||||
|
Total Setelah Pajak |
Rp 187.000 |
||||
11. Transaksi
Retur Penjualan
Tanggal 16 Januari 2020
perusahaan mendapat Retur dari CV Liza dengan no INV#: FJ160120 berdasarkan
transaksi pada tanggal 10 januari 2020 (No FJ120120) secara kredit dengan Termin Net 10th after EOM. [Exlude 10%
PPN], [Job: P], [Category: O]
|
Kode Barang |
Nama |
Jumlah |
Harga Beli |
Total Beli |
|
R02 |
Roti Keju |
2 |
US$ 1,2 |
US$ 2,4 |
|
Total |
US$ 2,4 |
|||
|
Total Pajak |
US$
0,24 |
|||
|
Total Setelah Pajak |
US$
2,64 |
|||
12. Perusahaan Melakukan
Transfer Bank
Pada
tanggal 25 Januari 2020 Yummy Bakery melakukan transaksi transfer Bank dari
Bank MBC (IDR) ke akun Cash (IDR) sebesar Rp. 4.500.000 (gunakan fasilitas
Spend Money). [Cheque No: KM-0001] [Kategory: L]
|
|
Bukti
Kas Masuk No. :
KM-0001 Tgl :
25-01-2020 |
|
Dari
Bank |
Bank MBC |
|
Tujuan |
Cash
(IDR) |
|
Jumlah Terbilang |
Rp. 4.500.000 Dua Juta
Lima Ratus Rupiah |
13. Perusahaan Membayar Biaya Telepon
27 Januari 2020, perusahaan
membayar biaya telepon sebesar Rp1.550.000 menggunakan akun Cash [Kategory: L]
|
Bukti
Kas Keluar No. :
KK-0001 Tgl :
27-01-2020 |
|
|
Dibayar
Kepada Sejumlah Keterangan |
Petugas
Telkom Rp. 1.550.000,-
(Melalui Cash) Membayar
Biaya telepon
(Januari) |
|
Terbilang |
Satu
Juta Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah |
14. Transaksi Adjust
Inventory
Pada proses kegiatan siklus akuntansi tentu adanya proses stok opname,
yaitu melakukan pengecekan antara
jumlah barang pada catatan dengan jumlah persediaan yang tersedia. Dari hasil pengecekan tersebut
kemungkinan akan terjadi selisih maka dapat dilakukan adjusment.
Pada tanggal 31 Januari
2020 lakukan proses adjust inventory untuk mencatat persediaan yang hilang saat
melakukan pengecekan stok persediaan yaitu kode R01 sebanyak 2 dengan unit cost
yang tidak diketahui nominalnya. [IJ#: IJ310101], [Categoty: L] [Job: P]
Penyelesaian:
a. Pada Command Centre
pilih Modul Inventory → Adjust Inventory.
b. Isi data penyesuaian persediaan sesuai dengan bukti transaksi.
Untuk penyelesaian bisa dilihat pada link modul dibawah :
atau pada video youtube dibawah :
Tidak ada komentar:
Posting Komentar